FRADRAGSJAKTEN: Du har faktisk tre fradragsmuligheter for hjemmekontor, men bare én av dem fører ikke til potensielle skattefeller.
Innholdsfortegnelse
Jobber du hjemmefra som selvstendig næringsdrivende, for eksempel i ditt eget enkeltpersonforetak? Da har du sikkert hørt at du kan få fradrag for hjemmekontor på 2192 kroner. Men vent litt før du krysser av i skattemeldingen. Fradraget kan bli en skikkelig skattefelle når du en dag skal selge boligen din.
Kortversjonen
- Mange selvstendig næringsdrivende tror at de automatisk har rett på fradrag bare fordi de jobber fra stua eller kjøkkenbordet. Sannheten er at Skatteetaten har svært strenge krav til hva som faktisk regnes som hjemmekontor.
- Du må ha et eget rom som utelukkende brukes til jobb – ingen unntak. Gjesterommet med en pult i hjørnet? Glem det. Arbeidsstasjonen på soverommet? Nei, det godkjennes ikke.
- Selv om du faktisk oppfyller kravene og har et godkjent hjemmekontor, fraråder vi på det sterkeste å benytte deg av standardfradraget. Grunnen er enkel: Det kan koste deg hundretusenvis av kroner i skatt når du selger boligen.
- Fradrag for utstyr er den beste løsningen for de fleste. Du kan kjøpe kontorstol, pult, PC og annet utstyr – alt gir deg skattefradrag, så lenge det brukes over 50% til jobb.
Hva regnes egentlig som hjemmekontor ifølge Skatteetaten?
| Fradragstype | Årlig beløp | Fordeler | Ulemper |
|---|---|---|---|
| Standardfradrag | 2192 kr | Enkelt å kreve | Skattefelle ved boligsalg, lavt beløp |
| Faktiske utgifter | Varierer | Mulig å få høyere beløp | Skattefelle ved boligsalg, krever dokumentasjon |
| Utstyr og inventar | Ubegrenset | Ingen skattefelle, høye beløp | Må dokumentere minst 50 % bruk til jobb |
Skatteetatens definisjon av hjemmekontor er mye strengere enn du kanskje tror. For at rommet skal godkjennes som hjemmekontor, må det være et eget rom som utelukkende brukes til arbeid. Ingen unntak, ingen kompromisser.
Dette betyr at følgende IKKE godkjennes som hjemmekontor:
- Arbeidsplassen din ved kjøkkenbenken eller spisebordet
- Gjesterommet hvor du har satt inn en pult, men hvor gjester overnatter i ny og ne
- Hjørnet av stua med skrivebord
- Soverommet hvor du har presset inn en arbeidsstasjon
- Vaskerommet hvor du har montert en klappult
Du må altså ha et dedikert rom med egen dør som kun brukes til jobb for å få godkjent hjemmekontor. Rommet kan ikke doble som oppbevaringsrom, treningsrom eller noe annet. Bruker du rommet til flere formål – selv bare en gang i måneden – ryker hele fradraget.
Men for de fleste selvstendig næringsdrivende er det faktisk en fordel å ikke ha hjemmekontor etter Skatteetatens definisjon. Hvorfor? Jo, fordi du slipper skattefella ved boligsalg, samtidig som du kan få fradrag for alt utstyret du bruker.
Vi hjelper deg å finne rett regnskapsfører
Få tilbud fra 3 lokale regnskapsførere. Tjenesten er helt gratis og uforpliktende.
Fradrag for hjemmekontor – hvorfor vi fraråder det
Standardfradraget for hjemmekontor er på 2192 kroner i 2025. Dette høres kanskje greit ut, men pengene skal dekke absolutt alle utgifter knyttet til hjemmekontoret ditt. Strøm, oppvarming, internett, forsikring, vedlikehold – alt sammen. Når du tenker på hva disse tingene faktisk koster i løpet av et år, skjønner du fort at beløpet er latterlig lavt.
Men den virkelige skattefella kommer når du skal selge boligen din. Har du brukt standardfradraget, må du skatte av gevinsten for den delen av boligen som har vært hjemmekontor. La oss se på et konkret eksempel: Du kjøpte boligen for 3 millioner og selger den om fem år for 4 millioner. Det utgjør en gevinst på 1 million kroner. Hvis hjemmekontoret utgjør 10 % av boligen, så blir 10 % av gevinsten skattepliktig.
Du kan kreve skattefradrag for faktiske utgifter tilknyttet ditt hjemmekontor
Du kan velge å kreve fradrag for de faktiske kostnadene knyttet til hjemmekontoret i stedet for standardfradraget. Og med det mener vi din andel av strøm, forsikring, kommunale avgifter, bredbånd, rengjøring og vedlikehold av boligen. Måten du beregner dette på er ganske enkel: Hvis hjemmekontoret utgjør 10 % av boligens areal, kan du kreve fradrag for 10 % av disse utgiftene.
La oss si at de totale boligutgiftene dine er 50 000 kroner i året og kontoret utgjør 10 %. Det betyr at du kan kreve 5000 kroner i fradrag, altså over dobbelt så mye som standardfradrag for hjemmekontor. Men akkurat som med standardfradraget, så utløser det skatteplikt når du selger boligen.
Du havner i akkurat samme skattefelle som vi advarte mot tidligere. Derfor er dette alternativet bare aktuelt hvis du planlegger å bo i samme bolig resten av livet – eller i alle fall noen år til. Dessuten må du dokumentere alle utgiftene nøye og kunne forklare fordelingen mellom privat og næring. Skatteetaten kan kreve å se kvitteringer og beregninger flere år tilbake i tid.
Les også
Sjekk vår komplette guide til skattemelding for enkeltpersonforetak
Fradrag for utstyr og inventar er vår anbefalte løsning til deg med hjemmekontor
Fradrag for utstyr og inventar til hjemmekontoret er den løsningen som vi anbefaler for de aller fleste selvstendig næringsdrivende. Hvorfor? Jo, fordi du kan få betydelige fradrag uten å havne i skattefella ved boligsalg.
Tenk på alt du trenger for å jobbe hjemmefra – ergonomisk kontorstol, heve-senkepult, PC, skjermer, tastatur, mus, skrivebordlampe, bokhyller, arkivskap. Alt dette kan du få fradrag for, så lenge du bruker det mer enn 50% i virksomheten din. Og det beste av alt: Når du selger boligen, slipper du å tenke på skatt for hjemmekontor.
La oss ta et praktisk eksempel. Du kjøper inn følgende utstyr:
- Ergonomisk kontorstol: 6 000 kr
- Heve-senkepult: 8 000 kr
- Ekstra skjerm: 3 000 kr
- Kontorbelysning: 1 000 kr
Totalt har du brukt 18 000 kroner på kontorutstyr. Du får hele beløpet i fradrag samme år. Og det er over åtte ganger mer enn standardfradraget på 2192 kroner. Bare husk å ta vare på kvitteringene – det beste er å laste dem opp i regnskapsprogrammet ditt med én gang. Du må også kunne forklare Skatteetaten hvorfor du trengte dette utstyret til jobben din.
Husk at også mindre ting godkjennes, for eksempel kontorrekvisitter, programvare, ekstern harddisk og webkamera for videomøter. Selv om du jobber fra kjøkkenbordet eller stua, får du fortsatt fradrag for alt utstyr du bruker primært til jobben på hjemmekontoret. Det er en mye smartere og tryggere løsning enn å kreve fradrag for selve rommet.
Dokumentasjon og bokføring – slik holder du orden
God dokumentasjon og bokføring er halve jobben når du skal få fradrag for utstyr til hjemmekontoret. Den enkleste måten å bevise at utstyret brukes over 50 % til jobb er å ta bilder av arbeidsplassen din. Bildene viser hvordan utstyret er plassert og at det faktisk brukes i arbeidet. Supplér gjerne med en kort beskrivelse av hva du bruker utstyret til i det daglige.
Kvitteringene dine er gull verdt, så behandle dem deretter. Last dem opp i regnskapsprogrammet med én gang du kommer hjem fra butikken. Ta gjerne et bilde av kvitteringen med mobilen først, i tilfelle originalen blir borte. Skriv en kort kommentar på hver kvittering om hva du skal bruke utstyret til. Det sparer deg for hodebry hvis Skatteetaten spør senere.
Skatteetaten kan for eksempel finne på å spørre om hvordan du har kommet frem til at utstyret brukes over 50 % i jobben ved en eventuell kontroll. Har du orden i papirene fra starten av, går kontrollen som en lek. Et godt tips er å lage en enkel oversikt i Excel hvor du fører opp alt utstyr, kjøpsdato, pris og estimert bruk i prosent.
Les også
Dette er beste regnskapsprogram for selvstendig næringsdrivende
Skattefradrag for mobil og internett når du jobber hjemmefra
Gode nyheter – du kan få fradrag for mobil og internett selv om du ikke har hjemmekontor etter Skatteetatens strenge definisjon. Dette fradraget gjelder alle selvstendig næringsdrivende som bruker telefon og nett i jobben, uansett hvor du jobber fra. Du har krav på skattefradraget, enten du sitter ved kjøkkenbordet, på kafé eller i bilen mellom oppdrag.
Men det er én hake. Skatteetaten regner med at du også bruker mobil og nett privat – og derfor må du føre en viss andel som privat bruk. Beløpsgrensen er satt til 4392 kroner per år (fra og med inntektsåret 2022). Det betyr at:
- De første 4 392 kronene regnes som privat bruk og gir ikke fradrag
- Alt du betaler utover dette, kan du føre som fradragsberettiget utgift
Du registrerer kostnadene fortløpende i regnskapet gjennom året, akkurat som andre utgifter. Er du mva-registrert? Da må du huske å dele opp momsen mellom privat og næring når du registrerer utgiftene. Men de fleste regnskapsprogrammer hjelper deg med dette.
Hvis du har rimelige abonnementer og totalt betaler under 6000-7000 kroner i året, blir fradraget ganske beskjedent. Men de fleste som driver virksomhet trenger både god mobildekning og stabilt nett. Da er dette et fradrag som virkelig monner. Det beste er at du slipper all dokumentasjon av faktisk bruk. Skatteetaten godtar at du bruker tjenestene både privat og til jobb.
Spesialtilfeller der det lønner seg å kreve fradrag for hjemmekontor
Ikke alle situasjoner er like, og det finnes selvsagt noen unntak fra hovedregelen vår om å droppe standardfradraget. Leier du bolig? Da er situasjonen en helt annen. Hvis du har et eget rom som kun brukes til jobb, kan du få fradrag for den delen av husleien som gjelder hjemmekontoret.
Driver du verksted i garasjen eller har innredet kjelleren til frisørsalong? Det er helt andre typer lokaler som aldri brukes privat. Da kan du trygt kreve fradrag for disse uten å bekymre deg for fremtidig boligsalg. Skatteetaten ser annerledes på slike dedikerte næringslokaler.
Har du AS i stedet for enkeltpersonforetak? Da kan du i teorien leie ut hjemmekontor til ditt eget selskap, men kravene er strenge. Du må ha egen inngang kun for ansatte, skiltning på døra og kontoret må være registrert med egen adresse. I praksis er dette sjelden gjennomførbart i en standard bolig.
Slik unngår du skattefella hvis du allerede har hjemmekontor
Har du allerede benyttet deg av standardfradraget for hjemmekontor? Ikke få panikk – du kan fortsatt unngå skattefella. Skatteetaten krever at rommet ikke har vært brukt som hjemmekontor de siste 12 månedene før salg. Det betyr at du må planlegge minst ett år i forveien hvis du vurderer å selge boligen.
Du kan altså konvertere hjemmekontoret tilbake til vanlig boligrom, sånn at du slipper å betale skatt av gevinsten. Men hvordan dokumenterer du at rommet ikke lenger er hjemmekontor? Her er noen praktiske tips:
- Ta daterte bilder som viser rommet møblert som soverom, gjesterom eller TV-stue
- Flytt alt arbeidsutstyr ut av rommet
- Slutt å kreve fradrag for hjemmekontor i skattemeldingen
- Oppbevar kvitteringer som viser kjøp av møbler til rommets nye funksjon
Hva hvis du plutselig må selge? Dessverre finnes det ingen snarveier her. Har du brukt rommet som hjemmekontor det siste året, må du bite i det sure eplet og betale skatt av gevinsten. Men du kan minimere skaden ved å dokumentere nøyaktig hvor stor del av boligen som har vært hjemmekontor – ikke la Skatteetaten gjette seg til et høyere tall.
Vi hjelper deg å finne rett regnskapsfører
Få tilbud fra 3 lokale regnskapsførere. Tjenesten er helt gratis og uforpliktende.
Tenk på dette før du krever skattefradrag for hjemmekontor
Standardfradraget kan altså bli en kostbar felle, men det finnes alternativer som gir deg både bedre fradrag og trygghet. La oss oppsummere de viktigste rådene som vil spare deg for både penger og hodebry i årene som kommer:
- Dropp standardfradraget for hjemmekontor – de 2 192 kronene er ikke verdt risikoen for fremtidig skattesmell ved boligsalg.
- Gå for fradrag på utstyr og inventar i stedet – du får større fradrag og slipper skattefella helt. Kjøp det du trenger for en god arbeidsplass og før det som driftskostnad.
- Har du allerede hjemmekontor? Start omgjøringen til vanlig boligrom minst 12 måneder før et eventuelt salg.
Husk at din situasjon kan være spesiell. Helt andre regler gjelder hvis du leier bolig eller har dedikerte næringslokaler som verksted. Er du usikker på hva som er best for deg? Snakk med regnskapsføreren din. Han eller hun kjenner din økonomi og kan gi deg skreddersydde råd, basert på dine konkrete forhold.
Har du ikke regnskapsfører? Bruk vår tjeneste til å innhente tilbud fra flere regnskapskontorer. Det er gratis og uforpliktende, og du får raskt kontakt med eksperter som kan guide deg trygt gjennom skattereglene. Lykke til med skattefradragene dine!